一般納稅人與獨資公司在公司登記中的稅負差異

發布時間:2020-04-19 11:00:00

一個常識性的問題必須為所有人所知,即公司登記選擇不同類型的公司登記,而稅收政策通常是不同的。例如,個人獨資公司和一般納稅人的稅收政策是不同的。讓我們了解一下個人獨資公司和一般納稅人之間的稅收差異。

一般納稅人與獨資公司在公司登記中的稅負差異

一個常識性的問題必須為所有人所知,即公司登記選擇不同類型的公司登記,而稅收政策通常是不同的。例如,個人獨資公司和一般納稅人的稅收政策是不同的。讓我們了解一下個人獨資公司和一般納稅人之間的稅收差異。

眾所周知,公司注冊時,會選擇不同類型的公司,享受不同的稅收政策?,F在公司注冊時,一般納稅人和獨資公司更受歡迎。所以今天,讓我們來談談一般納稅人和獨資公司之間的稅收差異。

1、 稅收政策

在稅收政策的適用方面,一般納稅人公司與其他企業一樣,適用企業所得稅法。在企業層面,他們的營業收入需要繳納25%的企業所得稅。如果他們是自然人股東,他們在分配利潤時還需要為股息收入繳納20%的個人所得稅。

個人獨資企業以投資者為納稅人,每一納稅年度的總收入減去成本、費用和虧損后的余額,投資者的個人生產經營所得,參照個人所得稅法應稅項目“個體工商戶生產經營所得”,適用5%-35%的五級超額累進稅率和個人所得稅。其中,需要提醒的是,生產經營收入包括企業向個人投資者分配的收入和企業當年留存的收入(利潤)。

2、 稅收征管

無論是一般納稅人公司還是個人獨資企業,都應當按照稅收征管法的基本要求履行納稅申報的法律義務。

一般納稅人自公歷1月1日起至12月31日止,按月或季預繳企業所得稅。一般納稅人應當在月底或者季度終了后15日內,向稅務機關報送企業所得稅申報表,并預繳稅款;在年度終了后5個月內,報送企業所得稅年度納稅申報表,并進行決算,應交應退稅款結清。同時附財務會計報告及其他有關資料。

個人獨資企業應當在經營第二年3月31日前,向主管稅務機關報送按規定填報的個人所得稅生產經營所得稅納稅申報表和年度會計報表。

3、 稅收籌劃

在所得稅方面,積極爭取核定征收和小微企業的稅收優惠。一般來說,對利潤高的行業采用核定征收可以減輕實際稅負。根據稅法規定,核定征收的適用需要符合法定條件。稅務機關在考慮征管效率的基礎上,通常以“成本不能準確核算”等理由采取核定征收,具有較大的酌處權。

在流轉稅方面,積極實行小規模納稅人和稅收優惠。企業以增值稅代替營業稅后,主要面臨所得稅和增值稅。小規模納稅人按3%的稅率征收增值稅。對于難以取得進項扣除發票的企業,可以積極爭取小規模納稅人的申請,通過企業分立的方式合理減輕稅負。

綜上所述,兩者的區別是相當明顯的,特別是在是否具有法人資格、投資者是否承擔有限責任或無限連帶責任、是否繳納企業所得稅等方面。因此,投資者需要根據自己的實際情況選擇最合適的企業形式。

無論選擇哪種類型的公司注冊,注冊前都要了解相關的稅收政策。只有在運行后期,才能避免許多不必要的麻煩。此外,如果企業選擇代理簿記,也可以為企業打下良好的財務基礎。

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